Las características de la función de compliance han llegado recientemente a replantear su ubicación, como segunda línea, en el ya famoso modelo de las “tres líneas” de gestión de riesgos.
Los códigos de ética son el control preventivo por excelencia en todas las compañías. Pero ¿es su evolución una muestra real de efectividad ante los riesgos penales?
Recientemente la Corte Constitucional declaró exequible la interpretación realizada por la Sala Penal de la Corte Suprema de Justicia al excluir, del concepto de interviniente, a los partícipes extraños por no violar al
A diferencia de otras legislaciones, la nuestra dispone un tratamiento punitivo unitario para figuras concursales que son dogmáticamente muy distintas.